2019年税收时事新闻第一章爱发体育

　　爱发体育目录1.国家税务总局20193.财政部发布2019年上半年财政收支情况………..……………..24国家税务总局召开新闻发布会减税降费政策叠加发力为经济发展增添动能月23日下午，国家税务总局召开新闻发布会，介绍税务部门落实减税降费政策及优化税收营商环境等方面情况。2019年以来，全国税务系统认真落实党中央、国务院实施更大规模减税降费的重大决策部署，采取一系列措施，确保各项政策落地生根。一季度全国新增减税3411亿元税务总局减税办常务副主任、收入规划核算司司长蔡自力介绍，近日，今年首个季度申报“大征期”结束，税务部门及时完成了减税统计核算工作。一季度，全国累计新增减税3411亿元，主要由三类构成：——2019年新出台政策减税722亿元。其中：小微企业普惠性政策新增减税576亿元，个人所得税专项附加扣除政策新增减税146亿元。——2018年年中出台减税政策在2019年的翘尾新增减税2652亿元。其中：个人所得税第一步改革去年10日实施，在今年一季度翘尾减税1540亿元；增值税17%和11%两档税率各降1个百分点，是去年5实施，在今年一季度翘尾减税976亿元。——2018年到期后2019年延续实施政策新增减税37亿元。其中：经营性文化事业单位转制优惠政策减税26亿元；农产品批发市场、农贸市场房产税和城镇土地使用税优惠政策减税2.6亿元。“随着大规模减税政策的相继落地，税收收入增速明显回落。”蔡自力介绍，一季度，全国税务部门组织税收收入41637亿元（已扣减出口退税），增长6.1%，比去年同期增速回落11.7个百分点。减税降费，就是用政府收入的“减法”换取企业效益的“加法”、市场活力的“乘法”爱发体育。税收监测数据显示，全国重点税源企业信心指数止落回升，从2018年四季度的121.16上扬至2019年一季度的125.23，回升了4显示企业投资意愿增强，预示二季度企业生产经营将呈向好态势。减税降费政策的落地落实，凝聚着税务部门的艰辛努力，从税务总局到基层税务分局构建了“一揽子统筹、一竿子到底”的统一指挥体系，明确减税降费工作路线图、时间表、责任人，包含9大类443项任务，开通12366热线条减税降费问题收集渠道，优化升级统计核算分析体系，实现减税降费数据“机生机汇”，精准统计减税降费成效。小微企业普惠性政策、个税改革减税成效明显“小微企业是促进创业创新和保持就业稳定的主力军，从首季申报情况看，小微企业普惠性减税明显减轻了其税收负担。”蔡自力介绍，一季度，小微企业普惠性政策新增减税576亿元，其中提高增值税小规模纳税人起征点新增减税149亿元，放宽小型微利企业标准和加大企业所得税优惠力度新增减税287亿元，地方“六税两费”减征政策新增减税140亿元。小微企业普惠性减税体现出普惠效果好、减免幅度大、民营经济是受益主体等特点。发布会同时公布了个人所得税改革的最新进展情况。今年第一季度，个税改革累计减税1686亿元，人均减税855元。其中，第一步改革翘尾减税1540亿元；第二步改革即专项附加扣除政策实施三个月，新增减税146元，惠及4887万纳税人，共有2000多万纳税人因享受专扣政策而无需缴纳工薪所得个人所得税。两步改革因素叠加，累计已有9163万人的工薪所得无需缴纳个人所得税。同时，专项附加扣除减税政策的指向性、规律性开始显现。36至50人群是政策享受主力，占比达5成，绝大多数集中在赡养老人、住房和孩子教育，人均月新增减税348元，是获益最大的群体。积极稳步推进增值税、社保费改革日，今年更大规模减税降费的“重头戏”——深化增值税改革正式拉开序幕。“截至3月28日，全国应升级939万户一般纳税人开票软件全部升级到位。4日改革实施首日至今，全国各地区纳税人均顺利开出了降低税率后的增值税发票。”总局税收宣传中心主任兼办公厅副主任、新闻发言人付树林介绍。为确保企业“开好票”，税务部门一方面就确保简明易行好操作出台一系列具体措施；另一方面在最短时间内完成了软件开发、测试和定版工作,努力让纳税人“足不出户”即可完成开票软件升级。“开好票”是基础，“报好税”是关键。为做好5月首个纳税申报期各项准备工作，4月12日税务总局印发了《关于做好2019年深化增值税改革第二阶段“报好税”相关工作的通知》，明确了具体措施和工作要求，防范出现纳税人因申报错误不能正确享受优惠等情形。日起实施降低社会保险费率政策，同样受到社会各界广泛关注。国务院办公厅印发的《降低社会保险费率综合方案》明确，企业职工基本养老保险和企业职工其他险种缴费，原则上暂按现行征收体制继续征收，即原由社保部门征收的继续由社保部门征收，原由税务部门征收的继续由税务部门征收，稳定缴费方式；机关事业单位社保费和城乡居民社保费征管职责如期划转。付树林介绍，税务部门既要落实好已负责征收地区降低企业社保费率工作，又要落实好降低机关事业单位社保费率工作，深感责任重大。为贯彻好《方案》精神，税务部门从建机制、强辅导、优服务、细核算等方面狠抓落实工作,将社保费降率纳入减税降费“总盘子”，先后印发了关于落实降低社保费率政策的通知、降低社保费率缴费服务工作方案等文件，并出台了降费核算、信息系统等方面配套办法，充分利用12366热线、税务网站等渠道，全力做好对缴费人的培训辅导。同时，加快做好信息系统准备工作，强化部门合作协同推进，确保《方案》落实到位。优化营商环境确保减税降费落实落地优质的营商环境是减税降费政策顺利实施的保障。付树林介绍，税务部门持续加强宣传辅导培训，连续6年开展“便民办税春风行动”，以“落实减税降费，促进经济高质量发展”为主题开展50天“加长版”的全国税收宣传月活动，努力使每一名纳税人、缴费人懂政策、会申报。——全面开展政策宣传辅导。税务部门针对每项减税降费政策都全面开展了宣传辅导工作，各省全面完成了对12366纳税服务热线、办税服务厅工作人员的培训，确保一线税务干部都能懂政策、会操作、答得准、办得快；在纳税人学堂等现场组织1.3万场培训，办税服务厅面对面辅导99万人次，上门一对一辅导48万户次，确保纳税人应享尽知。——确保简明易行好操作。简化办税流程，为新办纳税人提供“套餐式”服务，在去年年底取消20项税务证明事项的基础上又取消了15项，减轻纳税人报送资料的负担。——改进方式优化发票办理。发票办理是纳税人办税的关注点，也是兑现纳税人减税降费“红利”的关键点。税务部门持续扩大自开票范围，将增值税普通发票核定事项由限时办结改为即时办结，大幅缩短办理时间。——创新举措优化退税办理。压缩出口退税的办理时限，确保审核办理正常出口退税的平均时间压缩在10个工作日以内；积极引导出口企业使用国际贸易“单一窗口”出口退税平台办理退税业务，缩短出口企业退税到账时间。减税降费政策落地，离不开公平的税收环境。今年以来，税务部门在优化执法方式、规范税务执法、打击偷骗税方面持续发力，充分发挥税务稽查的“利剑”作用，保障国家税收安全、维护减税降费成果。 付树林介绍，税务部门全面推行行政执法公示、执法全过程记录、重大执 法决定法制审核“三项制度”，持续深化税务执法监督，强化对重大税务案件 审理、重大执法行为事中监督，确保税务执法透明、规范和公正。同时构建以 税收风险为导向，以“双随机、一公开”为基本方式的新型稽查监管机制，发 挥跨区域稽查机构作用，既避免多头重复检查，减轻企业负担，又提高稽查执 据了解，税务总局会同公安部、海关总署和中国人民银行，持续纵深推进打虚打骗两年专项行动。今年一季度，全国税务机关检查涉嫌骗税和虚开企业 2.69 万户，认定虚开和接受虚开增值税专用发票及其他可抵扣凭证59.96 份，涉及税额128亿元；查处骗取出口退税违法行为挽回税款损失11 亿元。 抓捕犯罪嫌疑人1422 名，293 名犯罪嫌疑人主动向公安机关投案自首。 在实施税收违法“黑名单”和联合惩戒工作方面，2019 年一季度全国税务 机关共计公布“黑名单”案件3467 件。自2014 年10 月税收违法“黑名单” 制度实施以来，全国税务机关累计公布案件数量超过2 万件。自2015 年启动 联合惩戒措施以来，截至2019 年一季度，全国税务机关已累计推送多部门联 合惩戒“黑名单”当事人26.09 万户次，其中公安部门配合税务机关办理阻止 出境4778 人次；1.69 万户次当事人被金融机构限制融资授信。 发布会上同时公布了2 起“黑名单”联合惩戒典型案例和3 国家税务总局2019年上半年新闻发布会实录 2019 年07 月23 来源：国家税务总局办公厅2019 月23日上午，国家税务总局举行新闻发布会，重点介绍上半年 税务部门落实减税降费、组织税收收入和深化“放管服”改革等有关情况。 税务总局新闻发布会现场 税务总局税收宣传中心主任兼办公厅副主任、新闻发言人付树林付树林：各位新闻界的朋友，上午好！ 欢迎参加国家税务总局新闻发布会。我是税务总局新闻发言人付树林。本 次新闻发布会重点介绍上半年税务部门落实减税降费、组织税收收入和深化 “放管服”改革有关情况。我们邀请到税务总局减税办常务副主任、收入规划 核算司司长蔡自力参加发布会，回答大家提问。 首先，请蔡司长介绍税务部门落实减税降费和组织税收收入情况。 10 税务总局减税办常务副主任、收入规划核算司司长蔡自力 蔡自力：今年以来，在以****同志为核心的党中央坚强领导下，各项宏 观调控政策有序实施效应持续显现，我国经济运行总体平稳、稳中有进。税务 部门认真贯彻落实党中央、国务院实施更大规模减税降费政策措施的决策部 署，减税降费效应不断释放。 近日，今年第二季度申报“大征期”结束，税务总局及时完成了上半年减 税降费统计核算工作。今年上半年，全国累计新增减税降费11709 亿元，其中 减税10387 亿元。 分政策看，新增减税主要包括：增值税改革减税4369 亿元（其中调整增 值税税率翘尾减税1184 亿元，深化增值税改革减税3185 亿元），小微企业 普惠性政策减税1164 亿元，个人所得税两步改革叠加减税3077 亿元。可以 说，实打实的减税降费，让企业和人民得到了“线 落实更大规模减税降费政策，让企业和人民过好日子，政府就要过紧日 子。短期看减税直接体现为政府减收，随着更大规模减税降费政策的落地，上 半年税收收入增速明显回落。上半年全国税务部门组织的税收收入（已扣除出 口退税）完成82754 亿元，增长1.4%，比去年同期增幅回落13.9 个百分点。 分税种看，一是受提高费用扣除标准、优化税率结构和实施专项附加扣除 “两步改革”叠加影响，个人所得税比去年同期下降30.6%，是降幅最大的税 种；二是受4 日起深化增值税改革等减税政策影响，国内增值税二季度仅增长1.2%；三是受研发费用加计扣除比例提高、支持创新创业税收优惠等减税 政策影响，企业所得税增长4.9%，增幅比去年同期回落8.6 个百分点；四是受 增值税小规模纳税人地方“六税两费”减征50%影响，“六税两费”收入增长 3.2%，增幅比去年同期回落5.1 个百分点。以上为税务部门落实减税降费和组 织税收收入基本情况，谢谢。 付树林：感谢蔡司长的介绍。下面进入答问环节，请记者朋友们提问。 有请新华社记者。 新华社记者提问 12 一、新华社记者：从刚才蔡司长发布的数据来看，仅上半年新增减税降费 就已达1 蔡自力：从税务部门掌握的情况看，减税降费初步体现五方面成效：一是企业税费成本降低，提升了企业盈利水平。上半年，全国累计新增减 税降费11709 亿元，进一步降低了企业的税费成本，巩固了供给侧结构性改革 降成本成效，直接提升了企业盈利水平。税务部门监测的10 万户重点税源企 业数据显示，重点税源企业的单位营业收入税负同比下降0.6 个百分点，比一 季度降低0.4 个百分点。6 月份，全国规模以上工业增加值同比增长6.3%，比 上月加快1.3 个百分点。上半年，重点税源企业实现利润同比增长1.5%，增速 比一季度回升5.5 个百分点。 二是个税改革增加居民收入，拉动了社会消费增长。上半年，个人所得税 两步税改因素叠加累计新增减税3077 亿元，人均累计减税1340.5 元，累计 1.15 亿人无需再缴纳工薪所得个人所得税。个税改革“红包”直接增加了居民 收入，提升居民消费能力。在减税降费等多重因素作用下，上半年全国居民人 均可支配收入同比增长8.8%，扣除价格因素实际增长6.5%，跑赢上半年GDP 增速。6 月份消费增速出现明显回升，同比增长9.8%，较5 月份加快1.2 分点。三是研发费用加计扣除再加力，激励企业增强创新能力。2019 业所得税汇算清缴数据显示，研发费用税前加计扣除比例从50%提升到75%，新增减税878 亿元，加上原有政策,企业享受研发费用加计扣除政策共减 13 税2794 亿元；享受高新技术企业优惠政策的企业数量达5.27 万户，同比增长 8.88%，减免企业所得税1900 亿元。减税降费政策的实施，激励了企业加大 研发投入，将更多资金投入到技术改造中。重点税源企业上半年研发投入同比 增长20.6%，在比去年同期提高4.5 个百分点的基础上，上半年比一季度又提 高了2 个百分点。 四是民营经济深享红利，活力与信心明显增强。民营经济是我国创业就业 的主要领域、技术创新的重要主体。上半年，全部新增减税中，民营经济纳税 人新增减税6712 亿元，占减税总规模的65%。减税降费政策显著增强了企业 创新创业活力，提振了市场信心。上半年，全国新增市场主体（含个体工商 户）办理涉税事项的有509 万户，月均新增84.8 万户，其中大多数属于民营 经济纳税人。1-5 月规模以上私营工业企业利润同比增长6.6%，比1-4 月提高 2.5 个百分点。 五是实体经济减负增效，促进企业增加投资。实体经济是国民经济的基 石，也是减税降费的重点。增值税发票数据显示，受减税降费政策红利影响爱发体育，5 月的企业设备投资同比增长9.5%和9.2%，比前4个月累计增速分别提 高4.3 个百分点。重点税源企业数据显示，上半年，高端制造业和装备制造业新增固定资产投资同比增长9.9%和9.6%，分别比一季度提高3.5 和2.7 个百分点。上半年高技术制造业和高技术服务业投资同比分别增长10.4%和 13.5%，显著高于全部投资增速。 以上是上半年的初步成效，随着政策的进一步落实落地，下半年减税降费 的积极效应将会进一步显现。 付树林：请记者朋友们继续提问，有请人民日报记者。 14 人民日报记者提问 二、人民日报记者：目前，全党正在开展“不忘初心、牢记使命”主题教 育，要求各部门切实做到为民服务解难题。请问税务部门在主题教育中从便利 纳税人、缴费人的角度，推出了哪些具体措施？ 付树林：“不忘初心、牢记使命”主题教育开展以来，税务总局聚焦贯彻 落实****新时代中国特色社会主义思想、********重要指示批示精神和 党中央、国务院决策部署，按照“守初心、担使命，找差距、抓落实”的总要 求，认真落实减税降费各项政策规定，坚持问题导向，边学习边调研边检视边 整改，把“改”字贯穿始终，近期已推出一系列服务纳税人、缴费人的硬举 措，推动主题教育取得实效。 15 一是再取消一批税务证明事项。为进一步减轻纳税人资料报送负担，继 2018 年底以来分两批取消35 项税务证明事项后，近期再取消25 项税务证明 事项。其中，有5 项属于原本需要纳税人专门通过第三方取得的证明，如发票 丢失登报作废声明等；其余20 项是原本需要纳税人提供的自有法定证照等资 料，如个人身份证明、办理变更税务登记时需提供的营业执照等。 二是加强纳税人、缴费人权益保护。为进一步维护纳税人、缴费人的合法 权益，修订出台了《纳税服务投诉管理办法》，拓宽投诉渠道，规范受理流 程爱发体育，提高办理效率。如将各类投诉的办理时限全部压缩50%，将受理审查环节 个工作日压缩为1个工作日，等等。 三是实现税费业务征管的统一规范。为适应国税地税征管体制改革后的新 变化，进一步降低税费遵从成本，提高税费征管效率，制定出台了《税收征管 操作规范》爱发体育，在实现税费和非税收入征管业务统一化、规范化和标准化的基础 上，大幅精简征管业务事项和表单资料，实施“信用+风险”动态监控管理， 健全以信用为基础的税收监管机制。 四是实现主要税费事项网上办理。为让纳税人、缴费人多跑“网路”少跑 “马路”，将大数据、云计算等技术与税收工作创新融合，升级编制了《电子 税务局规范（2019 年版）》，逐步全面实现业务流程电子化、资料报送无纸 化、业务审核在线化、办税渠道多元化。 五是加强部门间信息共享。为进一步便利办税缴费，持续加强与政府部门 信息共享，凡是能够通过政府信息共享获取相关资料信息的，不再让纳税人提 供。比如，为确保《车辆购置税法》7 日顺利实施，税务总局及时发布相关征管公告，一方面精简各类申报资料36 份，机动车生产和进口企业免于向 16 税务机关报送用于生成最低计税价格的相关资料；另一方面，实现税务机关和 公安交管部门之间车辆购置税完税或者免税信息电子化传输，税务机关在完税 之后当即向公安交管部门传递电子信息，纳税人可以立即前往公安交管部门办 理登记手续，大大压缩办税时间。 六是提升税费政策辅导精准度。税务部门通过各种渠道，为纳税人、缴费 人提供“点对点”税费政策精准推送，有效解决纳税人、缴费人反映的咨询辅 导不够精准的问题；通过对增值税税负变化异常企业持续实行“一对一”精准 辅导，帮助企业用足用好减税降费政策。 随着税务系统主题教育的深入开展，税务总局针对前期检视出的问题，今 天将再出台便民办税缴费十条新举措，下更大决心解决好纳税人、缴费人反映 强烈的痛点、堵点和难点，确保减税降费落地生根。主要分为三个方面： 一是在申报纳税方面，实行税收优惠“清单办”、出口退税“无纸办”、 两个税种“合并报”。推行税收优惠政策“清单式”管理，不定期公布税收优 惠事项清单，除依法须税务机关核准和向税务机关备案的特定情形外，均由纳 税人、缴费人“自行判别、申报享受”，相关资料留存备查；在企业自愿的基 础上，各省税务机关进一步在一类、二类、三类出口企业中扩大无纸化退税申 报范围；为减少纳税人申报次数，税务总局合并城镇土地使用税和房产税纳税 申报表，各省税务机关统一城镇土地使用税和房产税纳税期限。 二是在办税缴费方面，实行实名信息“前置采”、资料不齐“容缺办”、 自助办税“更便捷”、探索证明材料“免提供”。市场监督管理部门在市场主 体办理注册登记时，同步采集法定代表人实名信息，税务机关通过部门间信息 共享获取相关实名信息，无需再向纳税人采集；纳税人、缴费人办税资料不齐 17 全时，只要基本条件具备、主要申请材料齐全且不影响实质性审核的，可在作 出资料补正书面承诺后“先办理、后补缺”；拓展自助办理事项，逐步实现 90%的常办涉税事项可在自助办税终端办理；税务总局选择部分地区开展证明 事项告知承诺试点，在纳税人作出书面承诺后可免于提供相关证明材料。 三是在发票使用方面，实行异常锁卡“网上解”、抵扣信息“有提醒”、 发票信息“一站查”。在增值税发票管理新系统中增加纳税人端异常清卡解锁 功能，解决纳税人报税盘异常锁死问题；优化增值税发票选择确认平台，提示 纳税人当期应抵扣信息，避免超过抵扣期限给纳税人带来的损失；优化总局增 值税发票查验平台功能，集成各省税务机关发票查验平台登录界面，方便纳税 人通过统一入口查询发票信息。 请下一位记者提问，有请央视记者。 央视记者提问 18 三、央视记者：4 日以来，深化增值税改革政策已经实施一个季度，政策实施情况如何，取得了怎样的减税效果？ 蔡自力：深化增值税改革是今年实施更大规模减税降费的“重头戏”，主 要包括降低税率这一主要措施和扩大抵扣、加计抵减、留抵退税三项配套措 施。重点是聚焦制造业等实体经济，目的是增强发展后劲、提高经济发展质 量。经过3 个月的平稳运行，改革的效应正在逐步释放。 今年4-6 月，已实现整体净减税3185 亿元，全国共有940 万户增值税一 般纳税人实现减税。总的来看，所有行业均实现减税。分行业看： 一是原适用16%税率的行业包括制造业、批发零售业等，税率下调3 点，受益最大，净减税金额合计占比达88%。其中，4-6月，制造业减税户数 252 万户，实现净减税1389 亿元，减税金额占总减税金额的44%；批发零售 业减税户数399 万户，实现净减税1112 亿元，减税金额占总减税金额的 35%。 二是原适用10%税率的建筑业和交通运输业，税率下调了1 个百分点，减 税也较为明显。4-6 月，交通运输业实现净减税20.5 亿元；建筑业实现净减税 101 亿元。 三是受益于三项配套措施，邮政、电信、现代服务业和生活服务业均实现 减税，合计减税204 亿元。 付树林：请记者继续提问，有请金融时报记者。 19 金融时报记者提问 四、金融时报记者：今年以来，为支持小微企业发展，国家推出了一系列 普惠性税收减免措施，备受社会关注爱发体育。请问蔡司长，就上半年申报情况来看， 减税效果如何？ 蔡自力：小微企业数量大、分布广、类型多，在增加就业、促进经济增长 和科技创新等方面具有不可替代的作用。国家出台小微企业普惠性税收减免政 策，着力于增强小微企业发展动力，激发微观主体活力，提振市场信心。 上半年，小微企业普惠性政策累计新增减税1164 亿元。其中，提高增值 税小规模纳税人免税标准新增减税349 亿元，放宽小型微利企业标准加大企业 所得税优惠力度新增减税481 亿元，地方“六税两费”减征政策新增减税333 亿元。小微企业普惠性政策呈现出以下特点： 一是覆盖面广。增值税小规模纳税人免税标准由月销售额3 万元提至10 20 万元后，享受免税优惠的小规模纳税人达到3315 万户，新增368 万户，较一 季度增长11.9%；小型微利企业优惠标准放宽后，实际享受到企业所得税减免 的纳税人达到415 万户；享受“六税两费”减征政策的纳税人累计达到2379 万户。 二是受益度大。增值税小规模纳税人免税标准从月销售额3 万元提高到10 万元后，上半年户均累计减免增值税从2325 元增加到9491 元；小型微利企 业所得税优惠提标扩围后，实际享受优惠的小型微利企业，上半年户均累计减 免所得税可从政策调整前的10148 元增加到20949 三是指向性强。小微企业大多数都是民营企业。上半年，民营经济市场主体享受小微企业普惠性政策新增减税1025 亿元，占全部新增减税额的88%， 较一季度提高2.48 个百分点，小微普惠政策着力支持民营企业发展的特征更加 突显。 付树林：请继续提问，有请每日经济新闻记者。